ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ КАССИРА

Скачать Скачано: 467

Утверждаю

Генеральный директор АО (ООО)
Приказ N ____________________
от «__»_____________ 200 _ г.

Должностная инструкция кассира

1. Общие положения

1.1. Кассир непосредственно подчиняется Главному бухгалтеру фирмы.
1.2. Кассир назначается на должность и освобождается от должности
приказом Генерального директора фирмы по согласованию с Главным
бухгалтером.
1.3. При отсутствии кассира его функции выполняет Главный бухгалтер.
1.4. Кассир в своей деятельности руководствуется действующим
законодательством, Положением о бухгалтерии, настоящей Должностной
инструкцией и другими корпоративными нормативными актами, а также
распоряжениями Генерального директора фирмы.

2. Функции

2.1. Осуществление расчетов с организациями и отдельными лицами.

3. Должностные обязанности

3.1. Выдавать сотрудникам фирмы в установленное время все виды
выплат.
3.2. Выдавать сотрудникам фирмы по распоряжениям и указаниям
Генерального директора и Главного бухгалтера денежные средства на
хозяйственные расходы, командировки, разъезды, представительские расходы.
3.3. Оформлять банковские документы для получения и сдачи в банк
наличных денежных средств.
3.4. Подготавливать и сдавать в банк банковские платежные документы,
обрабатывать выписки банка.
3.5. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с
организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.

4. Права

4.1. Получать наличные деньги в банке.
4.2. Не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя
соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно
оформленных или просроченных.
4.3. Докладывать Главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в
пределах своей компетенции.
4.4. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с
предусмотренными данной Должностной инструкцией обязанностями.

5. Ответственность

Кассир несет ответственность за:
5.1. Несвоевременное и неправильное перечисление налогов в
госбюджет, других платежей, если это явилось следствием несоблюдения
возложенных на него обязанностей.
5.2. Ошибки в расчетах с организациями и отдельными лицами при
оплате работ и услуг фирмы.
5.3. Несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным
средствам в кассе.
5.4. Превышение установленного по согласованию с банком лимита
наличных денег в кассе организации.
5.5. Недостачи и хищения денежных средств фирмы.
5.6. Потерю чеков, платежных документов и другой находящейся в его
распоряжении документации фирмы.
5.7. Получение фальшивых денег и документов, а также документов,
неверно оформленных.
5.8. Потерю денег, полученных в банке.
5.9. Невыполнение распоряжений и указаний Главного бухгалтера фирмы.

6. Взаимоотношения и связи по должности

——————T————————T——————————¬
¦Должностные лица,¦ Кассир получает ¦ Кассир передает документы ¦
¦ структурные ¦ документы ¦ ¦
¦ подразделения, ¦ ¦ ¦
¦ сторонние ¦ ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦
+——————+————————+——————————+
¦Директор ¦Список лиц,¦ ¦
¦ ¦которым разрешена¦ ¦
¦ ¦выдача подотчетных¦ ¦
¦ ¦сумм, копия¦ ¦
¦ ¦приказов директора¦ ¦
¦ ¦о компенсации¦ ¦
¦ ¦командировочных сверх¦ ¦
¦ ¦норм ¦ ¦
+——————+————————+——————————+
¦Бухгалтер ¦Расчетные, ¦Расчетные, расчетно-платежные¦
¦расчетного стола ¦расчетно-платежные ¦ведомости, сведения о¦
¦ ¦ведомости и др. ¦депонированных суммах ¦
+——————+————————+——————————+
¦Бухгалтер ¦Авансовые отчеты ¦ ¦
¦материального ¦ ¦ ¦
¦стола ¦ ¦ ¦
+——————+————————+——————————+
¦Другие ¦Квитанции к расходным¦ ¦
¦структурные ¦и приходным кассовым¦ ¦
¦подразделения ¦ордерам ¦ ¦
¦фирмы, сторонние¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦
+——————+————————+——————————+
¦Коммерческий банк¦Выписки из расчетного¦Банковские документы¦
¦ ¦счета, данные об¦для получения и сдачи¦
¦ ¦установленном лимите¦в банк наличных денежных¦
¦ ¦кассы ¦средств, осуществления¦
¦ ¦ ¦безналичных платежей¦
¦ ¦ ¦(денежные чеки, объявления¦
¦ ¦ ¦на взнос наличными,¦
¦ ¦ ¦расчетные чеки, платежные¦
¦ ¦ ¦поручения и др.) ¦
L——————+————————+——————————

7. Организация работы и критерии оценки деятельности

7.1. Кассир работает в соответствии с Правилами внутреннего
трудового распорядка фирмы.
7.2. При оценке качества работы кассира и решении вопроса о
соответствии его занимаемой должности учитывается, что кассир должен:
в совершенстве владеть методикой проведения расчетно-денежных и
банковских операций;
знать действующее законодательство по бухгалтерскому учету,
отчетности, банковским операциям и налогообложению;
систематически повышать свою квалификацию на курсах и семинарах по
бухгалтерскому учету;
не иметь негативных оценок своей деятельности как со стороны
Главного бухгалтера фирмы, так и со стороны налоговой службы и банковских
органов.
7.3. Результаты работы кассира оцениваются Главным бухгалтером и
сообщаются Генеральному директору фирмы для решения вопроса о дальнейшем
пребывании работника на данной должности.
С Инструкцией ознакомлен: